Contas bancárias: tipos para pessoas jurídicas e pessoas físicas

Um cliente que primeiro entrou em contato com uma instituição de crédito para fazer um depósito se assemelha a um cavaleiro em uma encruzilhada. Diferentes tipos de contas bancárias (atual, liquidação, depósito) podem facilmente confundir uma pessoa ignorante e pouco versada, pois um tipo de saldo aberto difere de outro. No entanto, não há nada complicado, e depois de passar apenas de 5 a 10 minutos estudando as informações que o acompanham, você saberá claramente qual é a melhor opção para você..

O que é uma conta bancária?

Independentemente de ser uma pessoa física ou jurídica, muitas transações financeiras exigem uma conta. É necessário para a concentração de fundos e seu uso pretendido adicional. Essa conta pode ser usada para pagamentos sem dinheiro entre organizações, creditando fundos (salários) a um funcionário de uma empresa, acumulando juros sobre depósitos e muitas outras maneiras. As informações sobre o tamanho do depósito e a movimentação de fundos são um segredo bancário e estão protegidas por lei.

Universal

Essa é a principal conta na qual os fundos são acumulados para transferências sem dinheiro ou saques em dinheiro. Para pessoas jurídicas e empreendedores individuais, esse registro é chamado de conta corrente, para cidadãos – a conta corrente (mas muitas vezes esses conceitos são confusos, criando confusão). De acordo com o contrato de serviço bancário, a instituição financeira assume obrigações de crédito, baixa e armazenamento dos fundos do cliente, realizando transações financeiras com eles, a seu pedido.

Contas Bancárias Especiais

Em muitos casos (por exemplo, em grandes empresas com grande volume de negócios e fluxos de caixa diversos), para simplificar a contabilidade e a distribuição de recursos financeiros, eles usam serviços bancários especiais anexados ao balanço principal. Os tipos mais comuns incluem: contas de depósito, cartas de crédito da empresa, cartões plásticos corporativos, moeda, empréstimo especial e outros tipos. Essa conta especial pode ser aberta pelo proprietário da empresa e pelo contador principal.

Quais são as contas bancárias

A classificação dos produtos bancários para atendimento ao cliente pode variar e depender da mobilidade de fundos ou finalidade. Também é importante para quem a contribuição é aberta – a um indivíduo ou destinada a servir as atividades de organizações, empresas ou empreendedores individuais. Guiado por lei, o fluxo de caixa é possível tanto em rublos russos quanto em moedas estrangeiras.

Para indivíduos

Embora as instituições financeiras ofereçam a seus clientes tipos muito diversos de contas bancárias, todas as opções para indivíduos têm uma característica importante – a movimentação de fundos não deve estar relacionada à atividade empreendedora do cliente. É oferecida ao usuário uma ampla seleção de serviços bancários, projetados para uma variedade de finalidades: armazenamento de fundos, compras sem dinheiro, pagamentos de empréstimos, etc..

Para pessoas jurídicas

Esses tipos de contas bancárias são projetados para atender empreendedores, empresas e organizações sem fins lucrativos, e, portanto, requerem suporte contábil. Tendo em conta os requisitos da legislação atual, o fluxo de fundos pode ser monitorado pelas autoridades fiscais estaduais (por exemplo, documentos de entrada e saída são verificados).

Classificação da conta bancária

Um problema específico é a situação atual, quando a legislação atual, embora determine o tipo de conta bancária, não contém uma classificação completa e clara. Em tal situação, a solução ideal seria recorrer a literatura jurídica especial, onde a questão da variedade de contas bancárias foi estudada em grandes detalhes..

Composição do sujeito

A subdivisão nos tipos de contas bancárias por composição de assunto prevista em lei tem duas categorias:

• Cliente – aberto pelo banco para pessoas físicas ou jurídicas, podendo ser liquidado, corrente, depósito etc..
• Interbancário – é aberto para outro banco com base em relações correspondentes, quando a liquidação ocorre por meio e em nome de outra instituição de crédito que faz parte do sistema federal de pagamentos.

Por nomeação

De acordo com essa divisão, são distinguidos os seguintes tipos principais de contas, cujo objetivo é claro no nome:

• liquidação – para uso como o principal balanço de uma pessoa jurídica;
• atual – para indivíduos ou organizações que não são entidades legais;
• orçamentário – para empresas e organizações financiadas pelo orçamento federal;
• depósito – para armazenar fundos e obter lucro com a ajuda de juros acumulados;
• empréstimo – para atender a cartões de crédito e operações para cumprir uma obrigação monetária.

Por tipo de moeda

A legislação atual divide as liquidações bancárias da seguinte forma:

• Rublo – realizado em unidades monetárias russas (rublos).
• Moeda – que é aberta em unidades monetárias de outros países. Tais contas podem exigir a presença de uma licença em moeda estrangeira do Banco da Rússia.
• Moeda estrangeira – depósitos em moeda estrangeira de residentes da Federação Russa fora do país.
• Múltiplas moedas – nesse caso, ao concluir um contrato com o banco, vários depósitos em moeda estrangeira são feitos (com a possibilidade de conversão de fundos entre eles).

Por validade

Para operações com moeda estrangeira, segundo a lei russa, é suposto haver dois tipos de contas bancárias:

• Permanente – para efetuar todos os pagamentos em moeda corrente.
• Trânsito – fundos de operações de exportação com não residentes e outras receitas em moeda estrangeira vêm aqui. Esses fundos podem ser usados ​​somente após uma série de procedimentos obrigatórios (identificação do valor recebido etc.).

Sempre que possível reabastecimento ou retirada de fundos

De acordo com esta oportunidade, existem três tipos de contas bancárias:

• Sem reposição. O dinheiro é creditado aqui uma vez e não há taxas adicionais.
• Com a possibilidade de reabastecimento. É permitido depositar novos valores durante o período do depósito.
• Com a possibilidade de saques parciais. Você pode usar o dinheiro do depósito, mas há um limite que deve permanecer.

Por finalidade de uso

Dependendo da propriedade alvo dos fundos, a lei prevê vários tipos de contas bancárias:

• Atual – implicando a liberdade de ordem do proprietário em relação às despesas de fundos armazenados na instituição financeira (inclusive por meio de ordens de pagamento e outros documentos de liquidação).
• Alvo – seu objetivo é determinado pelo contrato ou diretamente indicado por lei. Por exemplo, podem ser fundos de investimento do orçamento federal destinados a financiar projetos específicos.

Em volume de operações de liquidação

Existem três tipos de contas bancárias, dependendo de quantas transações de liquidação são aceitáveis ​​para elas:

• Sem restrições nas operações – quando todas as operações podem ser executadas nesta conta.
• Com uma gama limitada de operações – por exemplo, em uma conta com confiança, você não pode cobrar seus próprios fundos.
• Temporário ou cumulativo – para o qual as transações de liquidação são geralmente excluídas. Pode ser, por exemplo, um depósito judicial, aberto por um banco a um cliente para creditar fundos, mas não buscando a meta de lucro comercial.

Tipos de contas bancárias para pessoas físicas

Os bancos russos modernos oferecem aos cidadãos russos uma ampla gama de serviços financeiros que levam em consideração as mais diversas necessidades. Portanto, os tipos de contas do Sberbank para pessoas físicas incluem opções de depósito atual, depósito, cartão e moeda. Isso aumenta muito a capacidade do cliente de escolher diferentes produtos bancários para seus propósitos..

Contas correntes

Essa conta bancária para indivíduos foi projetada para atender às necessidades diárias do proprietário – isso lista o salário e, a partir daqui, os serviços ou mercadorias são pagos nas lojas. O uso dessa conta possui vários recursos:

• Não deve ser usado para fins comerciais..
• O serviço é possível apenas em agências bancárias (vinculando um cartão de débito à sua conta, você pode expandir significativamente a funcionalidade usando caixas eletrônicos e terminais de pagamento).
• Os juros sobre o saldo da quantia não são calculados aqui ou são puramente simbólicos.

Se necessário, o cliente pode ter vários saldos bancários ao mesmo tempo, por exemplo, para efetuar liquidações com moedas diferentes. Para abrir essa conta, é necessário fornecer o seguinte pacote de documentos ao banco:

• aplicativo e perfil do cliente,
• passaporte (outro cartão de identificação),
• contrato,
• LATA.

O custo do serviço depende do banco específico, mas muitas vezes é simbólico (por exemplo, no padrão russo – 50 rublos por ano). Se você pretende parar de usar os serviços de uma instituição financeira, o cliente deve escrever uma declaração sobre o fechamento, após o qual o restante dos fundos será emitido em dinheiro no caixa ou transferido nos detalhes especificados.

Depósito

Essa conta é criada de acordo com as instruções do Banco da Rússia para o armazenamento a longo prazo de fundos com receita de juros. O fator determinante aqui é o valor do depósito e o período em que o dinheiro é colocado. Dependendo do modo de uso do financiamento, os depósitos são de dois tipos:

• Posta restante. São permitidos levantamentos parciais ou totais, portanto a taxa de juros não é muito alta – até 1%.
• Urgente. Eles têm um período de armazenamento de um ano, uma taxa de juros mais alta do que “sob demanda”, mas será problemático retirar dinheiro deles até o final do contrato com o banco. Os depósitos a prazo são divididos em poupança, poupança e liquidação, caracterizados por nuances de reabastecimento e retirada de fundos.

A taxa de juros dos depósitos a prazo nas principais instituições financeiras do país (Sberbank, BTB 24, etc.) é de 7 a 10%. As pequenas instituições financeiras (Loko-Bank, Yar-Bank, Riabank) podem oferecer taxas mais altas, mais de 13%, mas isso acontece apenas no âmbito de promoções especiais e com depósitos de 300.000 rublos, para que nem todos possam aproveitar essas ofertas..

Eles abrem serviços de depósito em um banco com o mesmo pacote de documentos que o saldo atual, mas, em alguns casos, pode ser necessário um ID militar ou certificado de pensão. Fechar um depósito bancário implica a expiração do contrato, a acumulação dos juros prescritos e a transferência de dinheiro para o cliente ou a transferência para outra conta.

Contas de empréstimos

Para atender um empréstimo, é aberta uma conta de empréstimo, que reflete a movimentação de fundos em pagamentos. Pode ter um saldo negativo e, com base nisso, os recebimentos de caixa são mantidos para pagamento da dívida pelas instituições de crédito. Se o mutuário for um indivíduo, a comissão pela abertura ou manutenção não será permitida. Atualmente, os seguintes tipos de pagamento de juros de empréstimos são utilizados na prática bancária:

• O método de anuidade envolve um pagamento mensal fixo. Essa forma de pagamento é muito conveniente para o credor, porque ele sabe com antecedência exatamente quais são seus pagamentos esperados, mas para o devedor que planeja pagar o empréstimo antes do previsto, ele não funcionará..
• O método diferenciado prevê o cálculo da contribuição mínima, que o cliente pode exceder a seu critério. Nesse caso, o tamanho dos pagamentos é recalculado periodicamente e o pagamento em excesso do empréstimo é reduzido. Esse método não é muito benéfico para as instituições financeiras; portanto, não é usado frequentemente em empréstimos..

Cartão

Para a manutenção de cartões plásticos, é possível usar contas (SCS), permitindo o uso de caixas eletrônicos para receber dinheiro e terminais para pagamentos sem dinheiro. O procedimento para abrir esse cartão não é difícil – geralmente apenas é necessário um passaporte a partir dos documentos. A emissão e a manutenção anual envolvem pagamento (por exemplo, cartão Standart do Zenith Bank – 600 rublos por ano), mas se o cartão estiver relacionado a projetos salariais, os serviços serão gratuitos para o cliente. O número do cartão consiste em 16 dígitos (há vinte no saldo normal).

Contas de liquidação para pessoas jurídicas

Tipos especiais de contas bancárias para pessoas jurídicas levam em consideração as peculiaridades de suas atividades, oferecendo mais oportunidades sob as regras bancárias do que para indivíduos. Para abrir uma conta, você precisa enviar para o banco:

• pedido e formulário de inscrição,
• amostras de assinatura e carimbo,
• bilhete de identidade do fundador e contador principal,
• certificado de ausência de dívida tributária,
• cópia dos documentos constituintes e certificado de registro.

O custo de abertura em meados de 2019 é de 2.000 a 5.000 mil rublos, dependendo do banco (por exemplo, Sberbank – 4.700 rublos). A manutenção anual em uma configuração mínima custará 17.280 rublos (Otkritie Bank), mas ao mesmo tempo muitas funções necessárias, como saques em dinheiro ou serviços bancários on-line, não foram levadas em consideração..

Contas interbancárias

O procedimento de liquidação entre bancos é regulado por decretos legais especiais e documentos legais básicos (por exemplo, artigo 860 do Código Civil da Federação Russa), determinando para esse tipo especial de contas bancárias – correspondentes em moeda ou rublo. A organização geral dessa interação pode ser centralizada ou descentralizada, dependendo de quem está envolvido no atendimento às relações correspondentes.

Correspondente no Banco da Rússia

De acordo com a legislação atual, uma conta correspondente no Banco Central da Rússia deve ter todos os bancos cujas atividades são realizadas em nosso país. No caso de interação interbancária centralizada, essa conta correspondente será usada para pagamentos sem dinheiro entre duas organizações de crédito. A participação do Banco da Rússia (o Centro de Liquidação e Caixa atua em seu nome no contrato) é uma garantia adicional para os participantes da transação.

Loro nostro

Se a conta correspondente não estiver relacionada ao Banco Central, ela possui o tipo de “Loro-nostro”. O nome específico da inveja do ângulo de visão:

• Para um banco que abre uma conta com outra instituição de crédito, para regular questões financeiras, essa será uma conta loro.
• Para um banco em que essa conta está aberta, essa conta correspondente é chamada “nostro”.

Por que abrir uma conta de orçamento

Esse tipo de conta bancária ocupa uma posição especial entre os produtos financeiros, porque é usado para transferências de fundos do orçamento para fins de uso direcionado. De acordo com o regime legal de nosso país, as estruturas do Tesouro Federal que têm direito a transações financeiras usando o orçamento e os fundos extra-orçamentários estaduais abrem uma conta especial no Banco da Rússia. Em casos excepcionais, as funções do Banco Central podem ser desempenhadas por outras organizações de crédito..