Benefícios fiscais para indivíduos em 2018, direito à isenção de pagamento

Os orçamentos de vários países, incluindo a Rússia, são reabastecidos por inúmeros impostos e taxas. Os indivíduos também deduzem parte do dinheiro de sua renda ao tesouro de todos os níveis. Junto com isso, certas categorias de cidadãos podem ter prerrogativas tributárias – pagar parcial ou completamente isentas de contribuições. A obtenção de tais preferências só é possível se existirem certas condições e fundamentos..

O que são incentivos fiscais para indivíduos

De acordo com a lei, as preferências fiscais podem ser divididas em vários grupos:

  • para indivíduos;
  • para organizações e empresas;
  • caráter social;
  • importância econômica;
  • visando estimular as exportações.

O objeto da tributação de indivíduos é considerado renda, que é salário, dividendos, presentes etc., e bens, móveis e imóveis. Os seguintes são reconhecidos como contribuintes com direito a receber benefícios fiscais para indivíduos em 2018:

  • Cidadãos da Federação Russa, independentemente da idade, que estejam no país por pelo menos 183 dias por 12 meses.
  • Não residentes – estrangeiros que realizam suas atividades na Rússia.

Os contribuintes podem ser isentos da cobrança de determinadas taxas tributárias, na íntegra ou não totalmente pagas. Para receber benefícios fiscais estipulados por lei para indivíduos em 2018, é necessária prova documental de que uma pessoa realmente pertence à categoria que possui determinadas preferências.

Tipos de benefícios

Na Rússia, todos os benefícios relacionados à tributação de indivíduos podem ser divididos em três níveis principais em ordem de prioridade:

  1. Federal. Eles são registrados no Código Tributário e têm força legal em todo o estado e não podem ser cancelados em níveis regionais ou locais..
  2. Regional Eles têm efeito no território de uma determinada região e podem ser estabelecidos no nível federal e pelas autoridades regionais.
  3. Local. São estabelecidos pela liderança dos municípios e operam apenas no território daquele município em que estão localizados os bens do contribuinte.

Todos os cidadãos do país pagam imposto de renda pessoal ao estado no valor de 13%. De acordo com a lei, certas pessoas, devido ao seu status social ou profissional, podem receber uma dedução de imposto. Essa é a quantia em dinheiro com a qual o imposto de renda pessoal não é cobrado. Existem quatro deduções principais, cada uma das quais é regulamentada por um artigo separado do Código Tributário.

O direito a uma dedução padrão está disponível para determinadas categorias de cidadãos, independentemente da quantidade de renda que eles recebem:

  • Pais (responsáveis) criando filhos nativos ou adotados. Para o primeiro e o segundo filho, o valor isento de impostos é de 1.400 p. Para o terceiro e subsequente, aumenta para 3000 p. Se a criança estiver desativada, os pais têm o direito de receber uma dedução no valor de 12.000 rublos e pais e responsáveis ​​adotivos – 6.000 rublos.
  • Participantes e liquidantes de acidentes industriais, pessoas com deficiência e participantes da Segunda Guerra Mundial, inválidos militares recebem uma dedução de imposto no valor de 3000 r.
  • Pessoas com o título de Herói, uma criança com deficiência e pessoas com deficiência dos grupos 1, 2 têm o direito de solicitar uma dedução de imposto no valor de 500 r.

Menina com dinheiro

A isenção de imposto social para pessoas físicas em 2018 é válida para um determinado valor que foi gasto por uma pessoa em determinadas circunstâncias da vida. Isso não deve estar associado a atividades profissionais; portanto, inclui os custos de:

  • Treinamento;
  • tratamento;
  • caridade;
  • poupança de aposentadoria.

Em 2018, a dedução de propriedade se aplica a todos os indivíduos que:

  • lucro com a venda de imóveis;
  • gastaram seu próprio dinheiro ou emprestado sob a forma de um empréstimo bancário para melhorar suas condições de vida.

As deduções profissionais têm um valor fixo ou dependem do lucro obtido. Receba o direito de:

  • empresários que trabalham sob contratos de direito civil;
  • advogados particulares;
  • trabalhadores criativos que recebem royalties de direitos autorais.

Quadro regulamentar

Em 2018, os incentivos fiscais para indivíduos são regulamentados por toda uma lista de atos regulatórios e legais. Eles são publicados em diferentes níveis, do federal ao local, e podem abranger grupos inteiros de pessoas, bem como pessoas de profissões escolhidas ou status social. O principal documento endereçado a todos, sem exceção, é o Código Tributário da Federação Russa. Além disso, outras leis devem ser mencionadas:

  • Lei nº 436-FZ de 28 de dezembro de 2017 (regula a anistia para pessoas físicas em atraso com as autoridades fiscais).
  • Lei nº 3061-1, de 18/06/1992 (preferência aos liquidatários pelas consequências da explosão na usina nuclear de Chernobyl).
  • Lei nº 175-ФЗ de 26/11/1998 (questões relacionadas à liquidação de um acidente na associação de produção de Mayak).
  • Lei nº 2-FZ de 10 de janeiro de 2002 (garantias sociais para vítimas de testes nucleares em Semipalatinsk).

Quem é elegível para créditos fiscais em 2018?

As preferências na forma de cancelamento ou pagamento de parte do imposto dependem do status social ou profissão de um cidadão:

  • Pessoas que receberam o título de Herói da União Soviética e / ou Rússia.
  • Deficientes desde a infância.
  • Pessoas com deficiência 1 e 2 grupos.
  • Famílias numerosas com três ou mais filhos.
  • Cidadãos afetados por desastres nucleares e outros desastres tecnológicos.
  • Participantes em guerras e operações militares que ocorreram no território da URSS e da Federação Russa.
  • Cavaleiros da Ordem da Glória.
  • Militares com tempo de serviço superior a 20 anos e demitidos devido a atingir um limite de idade devido a doença ou devido a eventos organizacionais e de pessoal.
  • Pessoas que participaram de testes de armas nucleares.
  • Cidadãos idosos.
  • Membros da família de militares (pais, filhos, cônjuges) devido à perda de ganha-pão.
  • Participantes de hostilidades no território de estados estrangeiros, quando enviados a essas zonas para o serviço militar.
  • Trabalhadores criativos em relação a estúdios, oficinas e outras instalações destinadas ao trabalho.
  • Indivíduos em relação aos seus edifícios existentes com uma área de até 50 metros quadrados. m destinado a parcelas subsidiárias, jardinagem etc..

Criança deficiente

Veteranos de operações militares e a Segunda Guerra Mundial, heróis da Rússia e da União Soviética

Para veteranos de guerra (Chechênia, Afeganistão, etc.), cidadãos que receberam o título de Herói, são fornecidas várias preferências fiscais. Os principais são:

  • Uma pessoa que possui o mesmo tipo de propriedade não paga imposto predial (um apartamento, casa, garagem, casa de campo).
  • Fornecendo uma dedução se uma pessoa continuar trabalhando. Para militares e veteranos de guerra, são 3.000 p., E para os heróis da URSS e da Federação Russa – 500 p..
  • Desoneração do imposto predial. Os cidadãos recebem um benefício de 10.000 r. – o valor pelo qual uma taxa de imposto não é cobrada. Se, de acordo com a avaliação cadastral, o valor do lote for maior, a taxa será cobrada apenas por um valor que exceda esse valor.
  • Dever sobre veículos. No nível federal, não existem atos legais que isentariam o pagamento de impostos. Em algumas entidades constituintes da Federação, as autoridades locais adotaram resoluções que permitem não pagar a taxa de transporte, mas cada região tem suas próprias limitações em relação às características técnicas da máquina..

Pessoas com deficiência

As pessoas que receberam deficiência por causa do trabalho, por motivos de saúde e por outras razões, e as pessoas com deficiência desde a infância também possuem vários benefícios fiscais:

  • Propriedade. Os cidadãos com deficiência estão isentos do pagamento do imposto predial, mas apenas com a condição de que esse imposto seja estabelecido sobre eles. Isso se aplica a apartamentos, casas, garagens, quartos, vilas.
  • Terra. Eles dizem respeito apenas às pessoas com deficiência designadas por 1 ou 2 grupos de deficiência e, para a última categoria, a deficiência deve ser estabelecida antes de 2003. A essência da isenção do imposto predial para pessoas com deficiência é que elas estão isentas da contribuição se o valor cadastral não exceda 10 mil p. Caso contrário, o imposto é apenas excedente.
  • Transporte. Os cidadãos com deficiência dos grupos 1 e 2 podem ser isentos do imposto de transporte, no todo ou em parte, mas eles recebem essas preferências apenas no nível regional, portanto, esse problema é das autoridades locais..
  • Renda. Em 2018, os indivíduos que receberam deficiências e continuam trabalhando têm o direito de receber uma dedução de 500 r. Se a incapacidade foi obtida como resultado de hostilidades, desastres causados ​​pelo homem ou uma pessoa é incapacitada desde a infância, o montante aumenta para 3.000.

Cidadãos idosos

As pessoas que recebem descanso merecido são especialmente vulneráveis, pois os pagamentos das aposentadorias são pequenos, com poucas exceções. O Código Tributário estabelece exatamente quais impostos os pensionistas estão isentos em 2018. No nível federal, apenas algumas áreas são indicadas de acordo com as quais os idosos podem contar com benefícios:

  • Isenção total do pagamento da taxa ao Serviço Tributário Federal se o valor cadastral do lote não exceder 10 mil rublos.
  • Uma dedução de 500 p. em todos os rendimentos dos quais é necessário pagar imposto de renda pessoal. Se um aposentado é inválido ou um veterano de hostilidades, um liquidatário de desastres tecnológicos – o valor é de 3.000 r.
  • Isenção de imposto sobre imóveis se um pensionista possuir apenas uma propriedade equivalente.

No nível regional, além das pessoas que atingiram a idade de aposentadoria, podem existir isenções fiscais adicionais. Um exemplo vívido é o dever dos veículos, cujo valor depende não apenas do assunto em que o cidadão está registrado, mas também do tipo de veículo, sua potência e outras características.

Pais, responsáveis ​​e filhos adotivos

Cidadãos que criam filhos e são seus pais, guardiões ou pais adotivos têm algumas concessões. Eles estão relacionados à dedução de imposto:

  • Para o primeiro e o segundo filho, a quantidade de HB é 1400 p., Para 3 e filhos subseqüentes – 3000 p..
  • Para uma criança deficiente – 12 000 r.
  • Se uma ou mais crianças deficientes foram adotadas ou estão sob tutela, o valor é reduzido para 6.000 por criança.
  • Com o tratamento pago de um menor, tutores, pais ou pais adotivos têm o direito de devolver 13% do valor pago.
  • É possível devolver 13% do valor gasto na educação em tempo integral da criança, desde que esses fundos não tenham sido utilizados com capital de maternidade.
  • A dedução dupla do imposto de renda pessoal é concedida ao pai / mãe único, se o segundo pai / mãe não estiver indicado na certidão de nascimento do filho ou se ele morreu ou desapareceu.

Mulher com bebê

Famílias numerosas

Em 2018, os benefícios fiscais para indivíduos se aplicam a famílias nas quais três ou mais menores são criados. A opção mais comum, que se aplica a todos, sem exceção, é uma dedução de imposto. Depende do número de filhos e equivale a:

  • o primeiro filho – 1.400 p .;
  • o segundo – 1.400 p .;
  • o terceiro – 3.000 p .;
  • subsequente – 3 000 r;
  • filho adotivo ou próprio com deficiência – 12 000 p.;
  • para uma ala ou filho adotivo de uma pessoa com deficiência – 6 000 r.

No nível regional, os benefícios (a quantidade de preferências é individual para cada entidade) podem ser aplicados a impostos como:

  • terra;
  • propriedade;
  • transporte, etc..

Benefícios fiscais de propriedade pessoal

A resolução da questão da concessão de privilégios a certas categorias de cidadãos se aplica exclusivamente às autoridades locais. Desde 2015, o cálculo do valor da contribuição em algumas entidades constituintes da Federação Russa baseia-se no valor cadastral do objeto e está planejado mudar para essa metodologia em todos os lugares até 2018. De acordo com este sistema, uma certa dedução fiscal é fornecida dependendo da área das instalações. As exceções são Moscou, São Petersburgo e Sebastopol, onde as autoridades locais têm o direito de aumentar o tamanho da HB. Para todas as outras regiões, o cálculo é o seguinte:

  • quartos – com base no custo de 10 metros quadrados. m;
  • apartamentos – 20 metros quadrados. m.;
  • casas – 50 metros quadrados. m.

Quem está isento de pagamento

De acordo com o Código Tributário da Federação Russa, certas categorias de cidadãos têm o direito de não pagar imposto predial. Esses incluem:

  • pensionistas;
  • pessoas com deficiência desde a infância e cidadãos com 1 ou 2 graus de deficiência;
  • Heróis da URSS e da Rússia;
  • participantes e veteranos de guerra;
  • pessoas afetadas por radiação;
  • os militares, que atuam nos órgãos do Ministério da Defesa há mais de 20 anos;
  • funcionários do sistema correcional;
  • pais, viúvas e viúvos de pessoas responsáveis ​​pelo serviço militar, que morreram durante o desempenho de funções oficiais;
  • pessoas que possuem edifícios usados ​​para agricultura (chalés), se a área não exceder 50 metros quadrados. m.;
  • cidadãos envolvidos em trabalho criativo, se as instalações forem necessárias para o trabalho.

Objetos de tributação preferencial

Os benefícios do imposto predial para indivíduos em 2018 se aplicam, desde que apenas uma propriedade do mesmo tipo seja de propriedade. Outra condição importante é que ela deve pertencer a uma pessoa que tem direito a preferência. A propriedade em si não é usada para atividades de negócios. Os objetos da tributação preferencial incluem:

  • quarto na sala de estar;
  • plano;
  • moradia;
  • edifícios / instalações cuja utilização se destina à realização de atividades criativas;
  • dependências, casas de campo e um tipo semelhante de estrutura, se sua área não exceder 50 metros quadrados. m.

IPTU

Questões relacionadas à tributação da terra são de responsabilidade das autoridades federais e locais. Residentes de pequenas nações que levam um estilo de vida tradicional em suas terras estão completamente isentos de pagar contribuições ao tesouro. Os gerentes agrícolas estão isentos de pagar contribuições pelos primeiros 5 anos a partir da data de registro da produção agrícola.

Para outros cidadãos, é estabelecido um valor isento de impostos igual a 10 mil rublos. Isso significa que, se o valor cadastral da parcela for menor que esse valor, não haverá necessidade de efetuar pagamentos ao Serviço Fiscal Federal. As categorias preferenciais da população incluem:

  • pensionistas;
  • veteranos de guerra;
  • liquidatários e pessoas afetadas por desastres tecnológicos;
  • pessoas com deficiência dos grupos 1 e 2, se a deficiência foi colocada antes de 2004;
  • deficiente desde a infância;
  • Heróis da Rússia e da URSS.

Casa grama

Tributação preferencial dos veículos

Alguns proprietários de veículos podem não pagar taxa de transporte. Essa preferência não se aplica a todas as regiões da Rússia – as autoridades locais decidem por si mesmas quem paga as contribuições e quem está isento delas. Isso ocorre devido à escassez de fundos nos orçamentos locais e nos casos em que veículos caros são cada vez mais registrados nos pensionistas para evitar impostos..

Quais veículos não são tributados

Os veículos dos seguintes tipos não estão sujeitos a tributação, independentemente do local de matrícula:

  • Carros registrados por pessoa com deficiência, mas desde que a potência não exceda 100 cavalos de potência.
  • Máquinas especiais.
  • Barcos a remo.
  • Os veículos listados como organismos seqüestrados e autorizados confirmam isso.
  • Barcos a motor, se a potência for inferior a 5 cavalos de potência.
  • Embarcações marítimas e fluviais.

Preferências regionais e locais

As normas que determinam o valor da tributação são estabelecidas nos níveis federal e local. As preferências federais dependem do tipo de veículo e de sua capacidade. No nível local, o valor da isenção do imposto de transporte para indivíduos em 2018 depende da categoria à qual o cidadão pertence. A lista depende diretamente de cada região específica, mas, como regra, os seguintes são encaminhados aos beneficiários:

  • idosos;
  • famílias numerosas;
  • cidadãos de baixa renda;
  • combatentes;
  • prisioneiros juvenis de campos de concentração e outros locais de detenção forçada;
  • pessoas com deficiência, etc..

Incentivos de imposto de renda para pessoas físicas

Os cidadãos que estão oficialmente empregados e cujo imposto de renda pessoal é deduzido a uma taxa de 13% têm direito a uma dedução se as circunstâncias especificadas por lei corresponderem a seu status social ou cargo. Existem 4 grupos de deduções:

  • padrão;
  • propriedade;
  • profissional;
  • social.

Indivíduos que trabalham informalmente e não pagam imposto de renda pessoal não podem reivindicar esse privilégio. Os pensionistas que, após um descanso merecido, pararam de trabalhar, têm direito a receber apenas uma dedução de propriedade com a possibilidade de transferir o saldo para ela nos três anos anteriores à data da solicitação. Se eles continuarem a trabalhar, terão o direito de solicitar todos os tipos de deduções.

Dedução fiscal para crianças

Em 2018, benefícios fiscais para indivíduos são concedidos a cidadãos que criam filhos menores de 18 anos de idade. Isso se aplica à dedução de impostos (a HB não é fornecida para pensão alimentícia). Se a criança recebe educação em período integral, a idade para prestar assistência é aumentada para 24 anos. Não apenas os pais de sangue, mas também os adotantes, os curadores podem solicitar o privilégio, desde que a criança esteja sob sua custódia total. O valor isento de impostos depende de várias circunstâncias e é igual a

  • 1 400 p. – para o primeiro e o segundo filho;
  • 3 000 p. – para o terceiro e filhos subsequentes;
  • 12 000 p. – para uma criança nativa ou adotada com deficiência;
  • 6 000 p. – para uma criança deficiente, se ela estiver cuidando.

Custos de treinamento

Com aulas pagas, os cidadãos têm preferência na forma de reembolso de parte dos fundos pagos. Os documentos para devolução são enviados no mesmo ano em que o pagamento foi feito e o treinamento em uma instituição educacional foi concluído. Se o estudo for de longo prazo e o pagamento for feito anualmente, os documentos para devolução serão enviados após cada contribuição em dinheiro. Somente residentes oficialmente empregados da Federação Russa, que pagam imposto de renda pessoal à taxa de 13%, podem solicitar um reembolso. Um requisito adicional é que as propinas devam ser pagas por:

  • você mesmo;
  • cônjuge;
  • crianças
  • irmãos.

Chapéu acadêmico

Reembolso pelo tratamento

Um dos tipos de dedução social é o reembolso de dinheiro gasto em tratamento, cirurgia ou compra de medicamentos. O máximo que se pode esperar em 2018 é de 15.600 rublos. Para receber parte dos fundos gastos, é necessário que:

  • Os serviços médicos ou medicamentos fornecidos foram listados na lista aprovada de acordo com a Resolução nº 201, de 19 de março de 2001..
  • O pagamento foi feito pessoalmente ou por parentes próximos (filhos, pais, cônjuges).
  • O tratamento ocorreu em uma instalação médica licenciada.

Propriedade ao comprar um apartamento

Os benefícios para a compra de moradia (inclusive a compartilhada) são fornecidos se o cidadão estiver oficialmente empregado e deduções de renda pessoais forem derivadas de seus ganhos. Você tem o direito de enviar declarações de renda à Inspetoria Estadual do Imposto apenas para os atuais ou no máximo três anos anteriores. Você pode obter uma dedução para:

  • Construindo sua própria casa.
  • Comprando uma casa, apartamento, quarto.
  • Reparação, desde que todos os recebimentos sejam salvos.

Para calcular a quantia a ser reembolsada, a data de aquisição de seus próprios metros quadrados é considerada uma condição importante. Se a habitação foi comprada ou construída antes de 01.01.2014, a dedução é fornecida uma vez no valor de 13% do custo da habitação. Após essa data, a dedução é fixada em 260.000 p. Isso significa que todos os anos uma pessoa pode devolver o imposto de renda pessoal pago por ela até esgotar o valor devido.

Imposto sobre juros hipotecários

Os privilégios fiscais para indivíduos em 2018 são concedidos se a questão da habitação foi resolvida com fundos emprestados. Você pode obter uma dedução dos juros pagos em um empréstimo hipotecário se o dinheiro foi usado para melhorar as condições da moradia. O valor máximo é calculado com base em 3 milhões de p. Isso significa que o máximo com o qual você pode contar é de 390 mil (3.000.000 x 13%). O valor é devolvido uma vez ou fracionariamente por vários anos, mas não mais do que o dinheiro que foi transferido para o Serviço Fiscal Federal.

Residentes da Federação da Rússia que:

  • Organizado oficialmente.
  • Pagar imposto de renda pessoal mensal no valor de 13%.

Ao vender um apartamento

É permitido receber uma dedução pela venda de um apartamento de cada propriedade vendida, mas não mais de uma vez por ano. Somente as pessoas que trabalham e pagam imposto de renda pessoal no valor de 13% podem tirar proveito da prerrogativa. A quantidade de retorno depende da quantidade de tempo durante o qual o apartamento foi de propriedade de uma pessoa. A contagem regressiva é a partir do momento do registro da propriedade – recebimento de um certificado de registro do direito à moradia:

  • Se a propriedade for de propriedade há menos de 3 anos, o máximo que seu proprietário pode reivindicar para venda é uma dedução de 1 milhão de p. De todo o valor restante, você terá que pagar imposto de renda pessoal.
  • Se uma pessoa possui uma propriedade há mais de três anos e a vende, você não precisa pagar contribuições para o Serviço Fiscal Federal.

Como solicitar isenções fiscais em 2018

Para usar ou não o direito a benefícios, cada cidadão decide de forma independente. Isso significa que o recálculo e o retorno dos fundos pagos são realizados de forma declarativa e não obrigatória. Você pode obter dinheiro:

  • No principal local de trabalho. A dedução será aplicada mensalmente na folha de pagamento.
  • Na inspeção ao preencher uma declaração anual (formulário 3-NDFL).

Registro de benefícios fiscais

Lista de documentos necessários

Em 2018, você poderá obter benefícios fiscais para indivíduos após fornecer determinados documentos. O certificado na forma de 2-NDFL é enviado pelo empregador ao imposto de forma independente até 1º de abril. Desde 2018, a legislação foi ajustada de acordo com a qual não é necessário fornecer um pacote de valores mobiliários em relação à propriedade. Um cidadão deve fornecer apenas:

  • Uma declaração escrita com uma assinatura pessoal, que conterá os motivos da isenção do pagamento ou redução da contribuição.
  • Passaporte ou certidão de nascimento (se a questão da redução da carga tributária se referir a menores).
  • LATA.
  • Um documento que comprove pertencer a um determinado grupo da população (certificado de aposentado, veterano, deficiente, etc.).
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