Responsabilidade do fundador da LLC pelas ações do diretor

Uma empresa que é uma entidade legal formada por um ou mais cidadãos que são considerados os fundadores da empresa, subsequentemente – participantes de suas atividades, é chamada de sociedade de responsabilidade limitada (doravante, LLC). Cada um dos organizadores contribui com uma certa quantia para o capital autorizado da empresa. A parte do fundador pode ser expressa em dinheiro, ações, objetos valiosos e outras propriedades relevantes para as atividades da organização recém-inaugurada. A responsabilidade do fundador pelas atividades da LLC é limitada por atos legislativos.

Qual é a responsabilidade limitada dos participantes

Muitos cidadãos, registrando uma LLC, acreditam que essa maneira de organizar as atividades protegerá os fundadores de possíveis reivindicações de credores. Os atos legislativos estipulam que os empresários são responsáveis ​​pela extensão das ações ou ações expressas em valores monetários no capital autorizado (doravante – CC) da empresa. Seu valor mínimo é 10 toneladas. O lucro é compartilhado pelos fundadores da LLC com base nas disposições da Carta da organização.

O proprietário pode contratar um indivíduo para desempenhar as funções de diretor da empresa ou tornar-se chefe da empresa e gerenciar seu trabalho. Se a empresa realiza atividades legais, não tem dívidas com os orçamentos federais, regionais e outros credores, seu fechamento não contribui para o surgimento de obrigações dos organizadores da empresa para com os credores. A responsabilidade do fundador por dívidas da LLC surge se os credores provarem que o participante da empresa, por inação ou ações maliciosas, levou a organização à falência.

Regulamentação legal

As obrigações do criador da LLC são determinadas pelo artigo 87 do Código Civil da Federação Russa (doravante – o Código Civil da Federação Russa) “Disposições básicas sobre uma sociedade de responsabilidade limitada”. Ele afirma que as dívidas do organizador da empresa são limitadas à sua participação no capital autorizado. Esse padrão foi usado pelos golpistas, criando “empresas de um dia” para a retirada de ativos, outras ações ilegais, de modo que a legislação foi reforçada..

Artigo 3 da Lei Federal de 8.02.1998 No. 14-ФЗ “Sobre sociedades de responsabilidade limitada”, conforme alterado em 31.122107. estabelece que os fundadores são responsáveis ​​por obrigações subsidiárias (em conjunto) com a lei se, por suas ações, causarem danos intencionais às atividades da organização, o que leva à falência inevitável. Se a empresa não puder pagar a dívida existente, os bens pessoais dos fundadores serão apreendidos, de acordo com o art. 49 do Código Tributário da Federação Russa (a seguir – o Código Tributário).

A responsabilidade dos fundadores da LLC pelo não pagamento de impostos e dívidas aos credores é determinada pela Lei Federal de 26 de outubro de 2002, nº 127-ФЗ “Sobre Insolvência (Falência)”. Evitar punição por atividades ilegais não terá sucesso. Responsabilidade penal e administrativa do fundador da LLC perante a lei pela liquidação ilegal intencional da empresa.

Tipos de Responsabilidade

A legislação prevê diferentes opções para as obrigações do organizador da empresa. Dependem de quão ativamente o fundador participa do trabalho da empresa. Existem duas opções de responsabilidade:

1. Pelas ações do CEO contratado. A reunião de participantes da empresa pode transferir a administração do trabalho principal da organização para terceiros, sobre os quais certas obrigações financeiras e legais são impostas à LLC.
2. Por suas próprias ações. Essa situação é frequentemente encontrada se o organizador da empresa é ao mesmo tempo o diretor da LLC, gerenciando diretamente a empresa.

Pelas ações do diretor

Se os empresários contratam um indivíduo para gerenciar a empresa, essa pessoa deve monitorar as demonstrações financeiras, arcar com as obrigações legais por suas ações. A responsabilidade do fundador da LLC pelas ações do diretor ocorre se o funcionário provar que foi forçado a seguir ordens que levaram à falência e liquidação da organização, de acordo com as instruções.

Líder e fundador em uma pessoa

Muitas vezes, há uma situação em que o organizador da empresa é seu líder. Ele é reconhecido como responsável pela prática dos seguintes atos ilegais:

• conclusão de acordos com contrapartes que são conscientemente não rentáveis ​​para a empresa;
• falha em fornecer informações importantes sobre o contrato civil a outros membros da empresa, retendo fatos importantes;
• risco injustificado ao concluir transações, falta de verificações de lealdade e confiabilidade dos parceiros (falha em determinar a disponibilidade de uma licença de contratados ou contratados);
• estragar conscientemente, falsificação, roubo de documentos contábeis, financeiros e legais.

O que o fundador da dívida LLC

De acordo com as disposições do Código Civil da Federação Russa, o organizador da empresa é responsável perante a lei dentro dos limites de sua participação no Código Penal, a menos que se prove que a difícil condição econômica e econômica da empresa, que provocou falência, foi causada pelas ações maliciosas do fundador. Existem os seguintes tipos de obrigações pelas quais o proprietário da empresa é pessoalmente responsável:

1. Para impostos e pagamentos de seguros. O artigo 48 do Código Tributário da Federação Russa estipula que, se não houver dinheiro suficiente com a empresa para quitar dívidas com os orçamentos de todos os níveis de falência, os participantes da LLC deverão pagar os atrasados ​​ao Serviço Tributário Federal (STF) de sua parte do Código Penal. Com a falta de finanças, você terá que pagar com bens pessoais.
2. Por obrigações aos credores. Se houver uma relação causal entre as ações do fundador da LLC e a liquidação da empresa, os culpados do evento são a necessidade de pagar a dívida aos credores. A sequência de pagamentos é estabelecida pelos tribunais de arbitragem.
3. Em falência. O processo de liquidação de uma empresa que é maliciosa para obter ganhos pessoais é punido. A responsabilidade do fundador na falência de uma LLC é criminal, material e administrativa.

Total (conjunto) dentro do capital autorizado

O estado estabeleceu que os organizadores da empresa, ao registrar uma entidade legal, têm certas obrigações. Os fundadores são responsáveis ​​perante a lei nas seguintes circunstâncias:

• ao registrar uma entidade legal, você precisa fazer sua parte no Código Penal de acordo com um acordo preliminar;
• as perdas incorridas pela empresa são divididas entre todos os participantes da LLC em termos de participação do capital autorizado;
• se o dinheiro foi parcialmente contribuído para o capital autorizado, então, se a empresa está perdendo dinheiro, o fundador assume obrigações de acordo com o tamanho da ação não paga;
• por decisão do conselho, o participante pode confiar responsabilidades adicionais a um ou mais dos organizadores da empresa.

Responsabilidade subsidiária dos fundadores da LLC

A legislação define as circunstâncias em que as pessoas que organizaram a LLC assumem responsabilidade conjunta (subsidiária) pelos resultados da organização. Com esta opção de obrigações, o tamanho inicial da ação do capital autorizado não importa. Terá que responder por todas as dívidas existentes da empresa. Existem condições e circunstâncias sob as quais funciona a presunção de culpa dos organizadores da empresa. Nessa situação, os criadores da empresa precisam provar sua inocência nos eventos que levaram à ruína da organização.

A legislação estabelece que não apenas os organizadores, participantes da LLC, mas também os indivíduos que tiveram um impacto significativo no trabalho da empresa nos últimos três anos, terão que responder por suas ações. Os cidadãos que emitiram ordens que afetaram negativamente os resultados financeiros de uma empresa são considerados, juntamente com os proprietários, como pessoas que controlam a empresa. Reivindicações de credores são satisfeitas de forma competitiva após o término da organização.

Condições ofensivas

Para que os tribunais reconheçam a ocorrência de responsabilidade subsidiária dos empresários, não limitada pela contribuição do capital autorizado, certas condições devem ser atendidas. Isso inclui as seguintes disposições:

1. Falência legal de uma pessoa jurídica.
2. Reconhecimento do organizador da empresa pela pessoa que teve um impacto significativo na organização.
3. Comprovado pelas ações do autor do criador da LLC, levando a empresa à falência.
4. Apresentação pelo tribunal arbitral da ocorrência de responsabilidade subsidiária.

Em que circunstâncias é reconhecida por padrão

Atos legislativos estipulam circunstâncias em que a culpa do proprietário da empresa na falência da organização é reconhecida por padrão. Isso inclui os seguintes eventos:

• conclusão de uma transação sob a direção (aprovação, insistência) do proprietário da empresa, que causou danos aos direitos de propriedade dos credores;
• perda, deterioração, danos às demonstrações financeiras pelas quais o proprietário foi responsável;
• levar a empresa ou participante à responsabilidade administrativa ou criminal pelo período em que o indivíduo esteve nesse status, sujeito à formação de dívidas de credores da terceira etapa, superior a metade de todas as reivindicações de credores.

Limites de responsabilidade subsidiária

O tribunal estabelece que todas as reclamações e reivindicações dos credores, declaradas após a liquidação da pessoa jurídica, incluídas no registro, determinam os limites das obrigações subsidiárias dos participantes da empresa. O montante da dívida pode ser reduzido se o réu provar que o dano causado por suas ações (ou inação) ao credor é menor do que o indicado na declaração de reivindicação.

A cobrança dos atrasados ​​é efetuada às custas das propriedades individuais do participante (participantes) da empresa, se os fundos da entidade legal forem insuficientes para eliminar a dívida. Se a quantidade de dano for grande e o criador da empresa não puder reembolsá-lo com seus próprios fundos, você poderá iniciar o processo de falência de um indivíduo. Se um cidadão for declarado insolvente, incapaz de liquidar pagamentos, as dívidas serão baixadas.

Responsabilidade administrativa e criminal dos fundadores da LLC

Para que a culpa da liderança em falência da LLC seja considerada comprovada, as autoridades regulatórias, tributárias e outras autoridades reguladoras são guiadas pelas normas da lei. De acordo com as disposições do Código Penal da Federação Russa (doravante – o Código Penal da Federação Russa) e do Código de Infrações Administrativas (CAO), é necessário um corpus delicti claro, com as seguintes circunstâncias:

1. As ações do organizador de uma pessoa jurídica que se enquadram nas características de infrações penais ou administrativas.
2. Definição do fundador como sujeito do crime.
3. Evidência disponível da culpa do proprietário da empresa por criar uma situação difícil na empresa, que levou à formação de dívidas e liquidação da organização.
4. Causar por esta entidade legal material e outros danos a terceiros (credores) associados às ações (ou inação) da administração da empresa.

Qualquer terceiro interessado na situação atual pode tornar o proprietário da empresa o único responsável pela operação da empresa. O procedimento para apresentação e a forma da declaração de reivindicação são especificados por normas legais. Os seguintes fatos são considerados uma violação aberta:

• falsificação intencional, distorção, corrupção, perda de documentação financeira;
• declaração falsa do devedor à Inspetoria Federal;
• a assinatura de contratos ilegais que não cumprem os requisitos legislativos da Federação Russa;
• não pagamento de salários a empregados sem uma boa razão;
• evitando impostos e taxas, usando esquemas fraudulentos que subestimam o valor dos pagamentos;
• falência intencional ou fictícia;
• outras violações na conduta de contabilidade, impostos, registros de pessoal, levando a danos materiais, morais e perdas de cidadãos interessados.

Falência intencional

Criar uma situação em que uma empresa é conscientemente incapaz de atender aos requisitos de contrapartes, fornecedores e credores é considerado falência deliberada. Os proprietários da empresa podem retirar ativos, transferir propriedades para pessoas jurídicas, pessoas físicas e cofundadores. Tais ações são consideradas criminalmente puníveis se mais de 2,25 milhões de rublos foram danificados como resultado. Se a soma das reivindicações agregadas dos credores for menor que esse valor, as ações dos autores serão classificadas como uma infração administrativa.

Ações ilegais durante a liquidação de uma empresa

As leis da Federação Russa prevêem a acusação dos organizadores da LLC, se eles cometerem ações ilegais durante a liquidação da empresa. Tais ofensas incluem as seguintes circunstâncias:

• ocultação de bens valiosos, informações sobre ela, distorção de informações relacionadas à expressão do valor monetário de ativos fixos ou correntes da organização, ocultação ou fornecimento de dados conscientemente falsos sobre a localização dos imóveis da empresa;
• transferência maliciosa de propriedade da empresa para uma pessoa jurídica ou indivíduo;
• danos, destruição direcionada de ativos fixos da empresa;
• violação maliciosa do mecanismo organizacional e legal de falência da organização;
• distorção, destruição da contabilidade, impostos e outras documentações, onde houver informações sobre o envolvimento dos fundadores da empresa no crime.

Tais ações dos organizadores da empresa podem ameaçá-los com as seguintes conseqüências:

• restrição de livre circulação por 4-6 meses;
• prisão por até 3 anos;
• prisão por 2 anos, com multa de 200 a 500 salários mínimos (doravante – o salário mínimo).

Se o proprietário da empresa atender aos requisitos pessoais de um credor em detrimento dos interesses dos outros, essas ações também serão consideradas ilegais e poderão ser punidas das seguintes maneiras:

• restrição de liberdade por até dois anos;
• prisão por 4-6 meses;
• prisão por 1 ano e multa de 100 a 200 salários mínimos.

Falência Fictícia

Se o proprietário da empresa disseminar informações falsas entre clientes, contratados e credores sobre a insolvência da LLC, a fim de induzi-las a fim de obter um atraso no pagamento dos atrasados, essas ações serão reconhecidas como falência fictícia. Antes disso, os proprietários da empresa estão tentando transferir os ativos da empresa para as contas de parentes, amigos, empresas de fachada, a fim de amortizar dívidas. Os credores são deixados para compartilhar a propriedade restante. Tais ações são consideradas criminalmente puníveis e são punidas da seguinte forma:

• restrição da liberdade por um período de até 6 anos e multa de até 100 salários mínimos;
• multas 500-800 salário mínimo.

Evasão fiscal

Se for comprovado que os atrasados ​​das taxas, multas e multas foram formados como resultado de ações maliciosas do proprietário da empresa, ele pode ser condenado nos termos do artigo 199 do Código Penal da Federação Russa, que prevê a responsabilidade por sonegação de impostos. O fundador terá que pagar o valor total da dívida e arcar com responsabilidade administrativa ou criminal, dependendo da quantidade de dano causado aos orçamentos de todos os níveis.