O novo imposto de propriedade pessoal espalhou o pânico entre os proprietários. Muitos deles acreditam que pagá-lo será um fardo opressor. Mas existem maneiras de reduzir a alíquota do imposto, em algumas regiões pode ser menor do que o padrão, e a lei prevê categorias preferenciais de pagadores.
Taxas de impostos
São calculados com base no valor cadastral da propriedade:
- Para proprietários de edifícios residenciais, apartamentos, obras em andamento, garagens, vagas de estacionamento e anexos com área de até 50 metros localizados em terrenos – 0,1%.
- Para os mesmos objetos no valor de mais de 300 milhões de rublos, bem como escritórios e centros comerciais – 2%.
- Em outros casos – 0,5%.
O valor cadastral das moradias nas grandes cidades é estimado em milhões de rublos, de modo que o valor do pagamento de impostos por tais imóveis será bastante significativo. Mas a legislação prevê deduções fiscais para uma determinada área, dependendo do tipo de moradia:
- quartos – 10 metros;
- apartamentos – 20 metros;
- edifícios residenciais – 50 metros.
Como calcular impostos
O seu valor depende do valor cadastral da propriedade. Portanto, deve ser esclarecido primeiro. Isso pode ser feito no site da Rosreestr. Se você souber o número cadastral do imóvel, o custo pode ser consultado em poucos minutos. Basta inseri-lo na seção “Mapa cadastral público”. Se o número for desconhecido, descobrir o custo pode demorar. O usuário precisa selecionar a seção “Recebendo informações do STC”, preencher o formulário de inscrição e enviá-lo. A resposta do Rosreestr chegará em 5 dias.
Depois de determinado o valor cadastral, resta apenas calcular o imposto usando a fórmula mais simples:
- P = X x (S1 – S2) x N, onde:
- P é o valor do imposto pago;
- X é o valor cadastral por metro quadrado;
- S1 – área total;
- S2 é a área da dedução fiscal;
- N – taxa de imposto.
Por exemplo, se o valor cadastral de um metro quadrado é 150.000 rublos, a área de estar de um apartamento é de 45 metros quadrados, a área de dedução do imposto é de 20 metros quadrados e a taxa de imposto é 0,1%, então 150.000 x (45- 20) x 0,001. O resultado é 3.750 rublos..
Ao calcular o valor do imposto, a data de origem da propriedade é importante. Se for registado antes do dia 15, o novo proprietário paga o imposto e, se for depois do dia 15, os pagamentos ficam a cargo do antigo proprietário..
Quem é elegível para benefícios
Um grande número de categorias de cidadãos estão isentos do pagamento de impostos. Entre eles estão aposentados, deficientes físicos, veteranos de guerra. Uma lista completa dos beneficiários pode ser encontrada no site da administração fiscal. Porém, se várias casas ou apartamentos forem registrados para uma pessoa, ela poderá aproveitar o benefício fiscal para apenas um deles..
Para receber os benefícios, você deve enviar um requerimento à repartição de finanças do seu local de residência, anexando documentos que comprovem o direito à isenção de impostos.
O pagador fica isento do pagamento a partir do mês em que passou a ter direito ao benefício. Por exemplo, se um proprietário de imóvel registrou uma deficiência em outubro de 2013 e apresentou documentos à repartição de finanças em agosto de 2014 após receber uma notificação de imposto, então ele deve ser recalculado para 2013, aplicando a isenção a partir de outubro.
Mas deve-se ter em mente que tal recálculo é realizado no máximo três anos. Ou seja, se o direito ao benefício surgiu em março de 2010, e o proprietário do imóvel solicitou à fiscalização com manifestação por escrito em julho de 2014, o recálculo será feito a ele a partir de janeiro de 2011.
Condições e métodos de pagamento
O imposto do ano anterior é pago até 1º de outubro do ano corrente. O valor exato dos pagamentos é indicado nas notificações que chegam ao endereço do proprietário do imóvel. Também é possível pagar impostos pela Internet. Para isso, basta ir ao site do FTS, criar uma conta pessoal e fazer login (um número de contribuinte individual servirá como login, e a senha deve ser obtida no Serviço de Impostos Federais do local de residência).
Na conta pessoal, o usuário pode saber o valor da dívida e detalhes de pagamento.
Características regionais
Depois de calcular o valor do imposto de acordo com as regras gerais, os proprietários não devem entrar em pânico. Desde 1º de janeiro de 2015, o imposto sobre o valor cadastral foi pago apenas em 28 regiões da Federação Russa, enquanto em outras entidades constituintes da Federação Russa, o cálculo ainda é realizado de acordo com o valor do estoque. Uma lista completa de regiões nas quais o imposto é pago de acordo com as novas regras pode ser encontrada no site do serviço de impostos.
As autoridades regionais são livres, a seu critério, de reduzir a taxa, para 0%, e aumentá-la de 0,1% para 0,3%. Além disso, a lei especifica uma limitação ao aumento do imposto sobre a propriedade de pessoas físicas pelas autoridades regionais. Até 2019, alíquota deve ser aumentada em não mais de 20% ao ano.
Como reduzir o valor do imposto
Existem muitas maneiras de reduzir o valor do imposto, mas não são adequadas para todos os proprietários..
Cadastro de empreendedores individuais ao alugar um apartamento
Se o apartamento for alugado, então você pode se registrar como empresário individual (isso pode ser feito em apenas um dia). Nesse caso, você não terá que pagar o IPTU, uma vez que os empreendedores individuais estão em um regime de tributação simplificado. É verdade que eles são obrigados a pagar 6 por cento de imposto de renda, pensão, prêmios de seguro e também apresentar relatórios à repartição de finanças.
A quem se destina: pessoas que alugam habitações luxuosas e caras. É muito mais fácil para eles pagar uma porcentagem da receita do que uma porcentagem do valor cadastral dos imóveis.
Diminuição da avaliação cadastral
Você não precisa ir ao tribunal imediatamente para isso. Para começar, basta submeter um pedido de revisão do valor cadastral à comissão Rosreestr. Isso deve ser feito no prazo de 6 meses a partir da data de entrada dos dados no cadastro estadual. Se o prazo for perdido, só há uma saída – ir ao tribunal.
Para um teste bem-sucedido, é muito importante fazer uma avaliação de um apartamento em uma organização que possua licença para esse tipo de atividade. A avaliação é aplicada à reivindicação e serve como a principal evidência de que os dados cadastrais não são confiáveis.
O réu na declaração de reclamação deve ser o órgão que tem o direito de fazer alterações no cadastro – o Serviço Cadastral Federal.
Mas é importante lembrar que a avaliação cadastral é recalculada pelo menos uma vez a cada cinco anos a partir do momento da última avaliação cadastral e não mais frequentemente do que uma vez a cada três anos (e em cidades de importância federal – uma vez a cada dois anos). Portanto, nem sempre é vantajoso para os proprietários de imóveis de baixo custo, principalmente em municípios federais, tentar iniciar uma ação judicial sobre a avaliação de um apartamento. Afinal, o dinheiro economizado em impostos em alguns casos mal consegue cobrir os custos legais.
Para quem o método é adequado: proprietários de moradias caras que acreditam que sua avaliação cadastral é exagerada.
Divisão de pagamentos com coproprietário de bens imóveis
Pessoas que não possuem todos os bens imóveis, mas apenas uma parte deles, também pagam menos. Com o valor total da ação, o imposto é pago na proporção do tamanho da ação. E no caso de condomínio, o valor do imposto depende do número de proprietários. Por exemplo, os proprietários de 1/3 de um apartamento com base na propriedade compartilhada pagam apenas 1/3 do imposto sobre sua habitação. E se a propriedade for de propriedade conjunta de duas pessoas, elas pagam o imposto pela metade.
Qual é a fórmula para calcular o imposto sobre a propriedade individual e quais são os benefícios de pagar esse imposto?